生前贈与でよくある相続トラブルと対策｜札幌の弁護士が解説

生前贈与は、相続対策として広く行われています。
しかし、方法を誤ると、

• 相続人間の対立
• 遺留分問題
• 税務上の否認
• 想定外の課税

など、かえって大きなトラブルにつながることがあります。

特に、

• 不動産
• 株式
• 収益物件
• まとまった預金

がある場合には、単なる節税だけではなく、
相続全体の構造を見据えた設計が重要になります。

本ページでは、生前贈与でよくあるトラブルと、もめないためのポイントを整理します。

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① 生前贈与でよくあるトラブル

1. 名義預金と判断され追徴課税される

子や孫の名義に預金を移していても、

• 通帳を親が管理していた
• 実際には自由に使えなかった

といった場合には、「名義預金」と判断されることがあります。

この場合、贈与として認められず、相続財産として課税対象になる可能性があります。

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2. 定期贈与とみなされる

毎年同じ時期・同じ金額を贈与している場合、
「最初からまとまった贈与を予定していた」と判断されることがあります。

その結果、毎年の贈与ではなく、一括贈与として課税される可能性があります。

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3. 亡くなる前3年以内に贈与を行い相続税が課される

相続開始前一定期間内の贈与は、相続財産に加算される場合があります。

「生前に渡したから相続税はかからない」と考えていたとしても、
実際には相続税の対象になるケースがあります。

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4. 非課税の金額以下で贈与したのに贈与税が課された

年間110万円以下の贈与であっても、

• 契約の実態が不明確
• 管理状況に問題がある
• 定期贈与と判断される

といった場合には、想定外の課税が問題になることがあります。

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5. 他の相続人から特別受益の持ち戻しを求められる

特定の相続人だけが多額の贈与を受けていた場合、
他の相続人から「特別受益」として問題にされることがあります。

これにより、遺産分割の際に調整が必要になる場合があります。

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6. 他の相続人から遺留分を請求される

生前贈与によって特定の相続人に財産が集中すると、
他の相続人から遺留分侵害額請求を受けることがあります。

特に、

• 不動産
• 非上場株式
• 事業用資産

が含まれる場合には、事業継続への影響も含めた慎重な対応が必要になります。

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② 生前贈与でトラブルを起こさない対策方法

生前贈与では、「渡した」という事実だけでは足りません。

重要なのは、

• 贈与契約を明確にする
• 管理状況を整理する
• 税務・相続の両面を確認する
• 他の相続人とのバランスを考える

ことです。

また、単に節税だけを目的にするのではなく、

• 将来の遺産分割
• 遺留分
• 事業承継
• 不動産の管理

まで見据えた設計が重要になります。

当事務所では、単なる贈与の手続ではなく、
相続全体の構造を見通したうえで、将来どのような紛争リスクがあるかを整理します。

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③ 生前贈与トラブルを弁護士に依頼するメリット

1. 法的・税務的なリスクを整理できる

生前贈与では、

• 相続法
• 税務
• 不動産
• 株式評価

など、複数の問題が重なります。

弁護士が関与することで、将来の紛争リスクを整理しながら対応できます。

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2. 他の相続人とのトラブルを予防できる

生前贈与は、後になって「不公平」と主張されることがあります。

そのため、

• どのような説明を残すか
• どの範囲で贈与するか
• 他の相続人との調整をどうするか

を事前に検討することが重要です。

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3. 不動産・株式を含む複雑な案件にも対応できる

不動産や非上場株式が含まれる場合には、

• 評価
• 支配構造
• 事業承継
• 納税資金

など、単純な贈与では済まない問題が生じます。

当事務所では、必要に応じて税理士等とも連携し、全体を整理します。

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4. 精神的な負担を軽減できる

相続や生前贈与は、家族関係や感情が強く関係します。

弁護士が間に入ることで、感情的対立を整理しながら進めることが可能になります。

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④ 生前贈与についてお気軽にご相談ください

生前贈与は、「今の節税」だけでなく、
将来の相続や家族関係に影響する問題です。

特に、

• 不動産
• 株式
• 事業承継
• 複数の相続人

が関係する場合には、早い段階から整理しておくことが重要になります。

当事務所では、単なる贈与手続ではなく、
相続全体の構造を見通しながら、将来の紛争リスクも含めて整理します。

状況によって、取るべき贈与方法や整理の方向性は大きく異なります。
早い段階で全体を整理することで、将来の相続トラブルや税務問題を防げる場合もあります。
状況整理が必要な場合は、ご相談ください。

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